No es novedad que vivimos tiempos de cambios e incertidumbre, por eso es fundamental prestarle atención a una serie de aspectos que los oficiales de riesgo y cumplimiento deberán tener en cuenta, según muestra un nuevo informe.
El mundo está lidiando con nuevas crisis y las empresas de servicios financieros que habían programado revisiones posteriores a la pandemia, han decidido transformarlas en revisiones periódicas de acuerdos de trabajo híbrido.
No es de extrañar entonces que los oficiales de riesgo y cumplimiento continúen desempeñando un papel central en la preparación de sus empresas para todas las eventualidades.
Pensando en eso, te traemos este informe con una lista de 10 tópicos que los oficiales de cumplimiento deben considerar para enfrentar los desafíos de los departamentos de impuestos corporativos; basado en el informe (en inglés) de Thomson Reuters 10 things compliance officers need to consider.
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1. Cambiar la responsabilidad individual
El concepto de responsabilidad personal para los altos directivos no es nuevo. Lo que es nuevo es la percepción cambiante de las fuentes potenciales de responsabilidad y cómo los reguladores están interpretando la rendición de cuentas.
Las empresas desconfían del potencial de daños a la reputación y de otro tipo, y esto tiene implicaciones para las personas, incluso para aquellas en los niveles más altos. Los ejemplos de mala conducta no financiera incluyen todo, desde robar tortas hasta no pagar los boletos del metro y manipular las admisiones a la universidad.
En un caso de alto perfil, Jes Staley, el director ejecutivo de Barclays, renunció debido —al menos en parte— a las preocupaciones sobre su conexión con el criminal convicto Jeffrey Epstein.
2. Clientes vulnerables
Los oficiales de cumplimiento saben que uno de los principales desafíos de los departamentos de impuestos corporativos es garantizar consistentemente buenos resultados para los clientes.
Muchas empresas de servicios financieros aprovecharon la ola de transformación digital e implementaron tecnologías habilitadoras en respuesta a la pandemia, pero los clientes vulnerables corren el riesgo de quedarse atrás por el cambio tecnológico, particularmente cuando ese cambio ocurre a una velocidad vertiginosa.
3. Transacciones con cuentas personales
Los entornos de trabajo híbridos o fuera de la oficina han provocado un enfoque regulatorio en el potencial de abuso y manipulación del mercado. Ese enfoque debe extenderse al comercio de cuentas personales.
A pesar de que los problemas ocurrieron antes de la pandemia, el impacto y las implicaciones de una multa impuesta por el Banco Central de Irlanda (CBI) deben tomarse como una advertencia para todos.
En marzo de 2021, el CBI reprendió a J&E Davy, aplicándoles una multa de 4,13 millones de euros por infracciones regulatorias derivadas de la negociación de cuentas personales.
Las consecuencias han sido profundas. De hecho, director ejecutivo de Davy renunció, la firma perdió su papel como distribuidor principal de la deuda del gobierno irlandés y ahora ha sido vendida
4. Resiliencia cibernética
Los riesgos de información y ciberseguridad han aumentado durante la pandemia, convirtiéndose en otro de los desafíos para los departamentos de impuestos corporativos.
El sector financiero se vio afectado con más frecuencia por los ataques cibernéticos que la mayoría de las otras industrias desde que comenzó la pandemia.
- Christine Lagarde, presidenta del Banco Central Europeo, dijo que el potencial de los ataques cibernéticos es la mayor amenaza económica que enfrentamos actualmente.
- Wayne Byres, presidente de la Autoridad Australiana de Regulación Prudencial, se hizo eco de esto en un discurso en el que dijo: "De las tres áreas que he cubierto, el ciberespacio presenta posiblemente la amenaza prudencial más difícil: a diferencia de GCRA [gobernanza, cultura, remuneración y responsabilidad] o riesgo climático, está impulsado por adversarios maliciosos y adaptativos que tienen la intención de causar daños. Los ciclones y los incendios forestales pueden ser devastadores, pero no lo están haciendo a propósito".
Las funciones de riesgo y cumplimiento deben garantizar que:
- la seguridad de la información y los riesgos cibernéticos sean incluidos en la gama de riesgos que se están considerando;
- que la junta pueda discutir las posibles acciones que la compañía ha implementado para garantizar que se hayan tomado todas las medidas razonables para integrar la resiliencia cibernética en toda la empresa.
5. Diversidad
Otro de los desafíos de los departamentos de impuestos corporativos es la diversidad, un concepto que se instaló en la agenda regulatoria, ya que ha estado bajo el paraguas de las preocupaciones ambientales, sociales y de gobierno corporativo (ESG) y los nuevos riesgos dentro de los marcos de riesgo empresarial existentes.
También deben delinear los roles y responsabilidades específicas para las funciones de cumplimiento, recursos humanos y gestión de riesgos, evaluando si esas áreas cuentan con los profesionales adecuados con el conjunto de habilidades requeridos.
6. Trabajo híbrido
El trabajo híbrido llegó para quedarse. Las funciones de cumplimiento se han adaptado a los acuerdos de trabajo híbridos, o al menos flexibles, pero los oficiales de cumplimiento probablemente necesiten lidiar con más cambios a medida que continúe la pandemia.
En pocas palabras, según la Autoridad de Conducta Financiera del Reino Unido: "es importante que cualquier forma de trabajo remoto o híbrido adoptado no ponga en riesgo o comprometa la capacidad de la empresa para seguir todas las reglas, estándares regulatorios y obligaciones, o conduzca a un incumplimiento de ellos”.
7. Notificación de riesgos climáticos
El riesgo climático es diferente a otros riesgos financieros. Su singularidad, complejidad y la naturaleza a largo plazo de sus consecuencias hacen que cuantificar la amenaza sea uno de los mayores obstáculos que los reguladores deben superar en el desarrollo de nuevos ordenamientos.
Las normas de divulgación de la Junta Internacional de Normas de Sostenibilidad —aunque técnicamente todavía están en forma de "borrador"— se convertirán en el punto de referencia internacional de presentación de informes sobre cuestiones de sostenibilidad.
Las empresas tendrán que ser capaces de recopilar, cotejar, gestionar y reportar de forma reproducible millones de puntos de datos de forma regular. Después de la COP26, las empresas simplemente no pueden permitir un incumplimiento generalizado de las nuevas obligaciones de información.
Las multas y las acciones correctivas probablemente serán severas, y también existe la preocupación de una mayor responsabilidad personal y daño a la reputación si se considera que una compañía no ha tomado en serio sus obligaciones de riesgo climático.
8. Transformación digital y criptomonedas
La transformación digital seguirá siendo un facilitador fundamental para las empresas de servicios financieros. No se pueden subestimar las oportunidades y beneficios derivados de la implementación de soluciones tecnológicas; sin embargo, aprovechar al máximo esas oportunidades no está exenta de retos.
El desafío de las criptomonedas también tendrá un profundo impacto en las empresas de servicios financieros.
9. Delitos financieros
Los delitos financieros son una preocupación perenne. Algunos factores están relacionados con el aumento de los delitos financieros cibernéticos.
Parte de las preocupaciones inmediatas son el enfoque hacia Afganistán después de la toma del poder por parte de los talibanes, la aplicación emergente de sanciones contra un intercambio de criptomonedas, considerada una vía para el traspaso de fondos ilícitos y las implicaciones de la ley china de sanciones contra el extranjero.
10. Habilidades
La gama cada vez más amplia de desafíos que se presentan bajo el paraguas del cumplimiento exige recursos y habilidades apropiados, y la atención de los oficiales de cumplimiento.
En un nivel, las funciones de cumplimiento necesitan destrezas actualizadas, pero es parte del reto identificar las aptitudes, el conocimiento y la experiencia particular necesaria para hacer frente a los nuevos riesgos emergentes, como el cambio climático, la diversidad, la resiliencia operativa y la transformación digital.
Como verás, con todos estos desafíos de los departamentos de impuestos corporativos, el cumplimiento gana cada vez más protagonismo y relevancia, por eso es crucial que cuentes con la mejor tecnología para hacer de esta tarea una ventaja competitiva.
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